КТО ТАКИЕ САМОЗАНЯТЫЕ ГРАЖДАНЕ РОССИИ И КАК ИМИ СТАТЬ

КТО ТАКИЕ САМОЗАНЯТЫЕ ГРАЖДАНЕ РОССИИ И КАК ИМИ СТАТЬ

 

 

Самозанятые граждане – это люди, получающие доход от какой-либо своей деятельности. Это может быть производство определенной продукции или предоставление услуг, выполнение различных работ.

В  2013 году Госдума РФ подняла вопрос о том,  что деятельность 20 миллионов трудоспособных граждан не зарегистрирована официально.

Правительство задумалось об источниках дохода этих людей и выгодой работодателей не оформлять их официально. Ведь приличная сумма денежных средств проходит мимо государственной казны.

К этой категории относятся люди, сдающие квартиру в аренду, женщины, шьющие на заказ одежду, массажисты, репетиторы,  и многие другие.Огромное количество самозанятых граждан в розничной торговле.

После долгих прений уже осенью 2018 года президент РФ Путин В.В. подписал закон о введении специального налогового режима для самозанятого населения.

Основная специфика такой деятельности – отсутствие наемных работников, работа выполняется своими силами.

 

   Закон о самозанятых

1 января 2019 года начал действовать закон, регулирующий деятельность самозанятого населения.Пока он называется «эксперимент», длительность его  определена по 31 декабря 2028 года.

налог на самозанятых граждан

Закон гласит, что доходы самозанятых людей облагаются налогом:

4%  —при работе с физическими лицами, 

6%  — при работе с юридическими лицами.

То есть во втором случае налогообложение имеет сходство с упрощенкой для ИП.

Для удобства ФНС запустило специализированного приложения «Мой налог». Оно позволит отображать все переводы денежных средств в онлайн-режиме. Благодаря этому новшеству, не нужно будет приходить в налоговую каждый месяц.

мой налог приложение

До окончания срока эксперимента (до 31.12.2028 года), то есть ближайшие 10 лет, ставка налога меняться не будет. Это позволит всем зарегистрированным гражданам спокойно вести свою деятельность.

Изначально планировалось зарегистрированных лиц, занимающихся предпринимательством без выдачи чеков, штрафовать. Затем было принято решение — в первый год действия закона никаких штрафов взиматься не будет.

Согласно российским законам, деятельность, в результате которой регулярно получают прибыль, независимо от того продажа ли это товаров или выполнение работ либо услуг, является предпринимательством.

Закон гласит об обязательной регистрации предпринимателя. При этом ответственность за несение рисков остается на совести самого предпринимателя. Облагается налогом прибыль от использования имущества, выполнения различных работ, услуг, продажи и перепродажи товаров.

Одновременно гражданский кодекс говорит о том, что граждане имеют возможность работать при отсутствии регистрации как индивидуальный предприниматель (ИП) в определенных законом  случаях.

Соответственно, законом разрешено гражданам РФ осуществлять предпринимательскую  деятельность даже при условии, что у него нет статуса индивидуального предпринимателя либо юридического лица.

Государство снимает с этой категории лиц действие статьи № 171 (ч. 1) Уголовного Кодекса (УК) РФ о незаконном предпринимательстве и дает им классификацию – самозанятые граждане(СЗ).

ип самозанятый

Индивидуальные предприниматели тоже имеют право войти в число участников эксперимента. При этом они получают ряд следующих преимуществ:

  • Освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), кроме случаев импорта товаров либо экспорта;
  • Имеют право не платить страховые взносы.

Физические лица, входящие в число участников в эксперименте,  имеют право не платить НДФЛ на доходы, которые облагаются налогом на профессиональный доход.

В термин «профессиональный доход» внесена также прибыль от собственной недвижимости. То есть, если жилплощадь сдается в аренду, то прибыль облагается налогом.

Каждому зарегистрированному самозанятому гражданину обещают единовременный налоговый вычет. Он составит 10 000 рублей. Эту финансовую льготу можно потратить на первые налоги.

Вопреки иллюзии «свободы» в термине «самозанятый», гражданин  обязан встать на учет в инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС).

Резюме: самозанятый гражданин РФ– это физическое лицо, которое вправе заниматься определенными видами деятельности без регистрации в качестве ИП или юридического лица. При этом не имеет наемных работников.

 

Кто из граждан может стать самозанятым

Использовать данный налоговый режим могут физические лица и индивидуальные предприниматели — граждане РФ и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза, проживающие в 4 регионах страны: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан.

Если вы работаете в нескольких регионах, то имеете право один раз в год изменить. При удачном исходе эксперимента, с 2020 года к нему по желанию смогут присоединиться и другие регионы РФ.

Основное требование – граждане не должны иметь сотрудников и работодателя. Что означаетвыполнение всех процессов бизнеса самостоятельно.

кто может быть самозанятым

Самозанятые граждане – это люди широко известных профессий: няни, таксисты, репетиторы, фотографы, домашние мастера и подобные категории.

С недавних пор стало очень популярным понятие«фрилансер». В переводе с  английского freelance. означает «внештатный» или свободный работник, выполняющий свои услуги для различных заказчиков.

Наиболее часто фрилансеры встречаются среди журналистов. Это легко объяснить – для создания качественной статьи необязательно находиться в редакции, числиться в штате работников, и вообще находиться в одном городе, или даже в одной стране с работодателем.

Среди фрилансеров также много юристов, программистов, архитекторов, дизайнеров в разных отраслях, фотографов и видеоографов, менеджеров по рекламе, экспертов и консультантов.

В последнее время появилось ещё понятие «удалённая работа». Это работа, которая выполняется на расстоянии, удаленно. Её выполняют  и самозанятые и работающие по договору найма и индивидуальные предприниматели. С развитием интернета таких сотрудников становится всё больше.

самозанятые

Самозанятые граждане –это отдельная группа в малом бизнесе.

Под эту квалификацию попадают  предприниматели без статуса ИП и физические лица, которые оказывают услуги без найма сотрудников. Зачастую эти люди работают на свой страх и риск, не имеют официальной регистрации и не платят налоги государству. Скоро для многих из них беззаботная жизнь закончится, некоторым придется оформить ИП.

Тем не менее, до сих пор  многие самозанятые граждане РФ не имеют правового статуса. До введения закона не было определенности: кто такой самозанятый РФ — физическое или юридическое лицо? Ведь штрафы для юридических лиц намного выше, чем для физических.

Более того, грань между просто гражданином, делающим что-то для себя и самозанятым очень тонка.

Например, много мамочек в декрете варят вкусное и душистое варенье. Если такая мама кормит вареньем свою семью, угощает родственников, друзей и соседей, то никакой незаконной предпринимательской деятельности нет.

Но если такая мама начала продавать это варенье и  получать  доход от продаж, то она уже  предприниматель. Для легальной  работы ей необходимо оформить сертификат на каждый вид варенья, получить разрешение от СЭС/пожарных и оплатить в бюджет налоги.

кто может быть самозанятым

Кто может считаться самозанятым гражданином, а кто нет

Резюме: самозанятыми могут считаться следующие физические лица или ИП (при этом закрывать ИП не обязательно):

  1. не использующие труд нанятых работников.

Разберем на примере в каком случае уже нельзя оставаться в статусе «самозанятый».

ПетроваМарья Сергеевна делаламассаж на дому.

Постепенно количество клиентов выросло, и она перестала справляться с объемом заказов. Чтобы всех обслужить, наняла она себе помощницу за определенный процент от прибыли.

С этого момента гражданка Петрова обязана зарегистрироваться как ИП или юридическое лицо,чтобы не нарушать закон. Ведь СЗ не имеет права нанимать работников.

  1. не работающие по договору наймана ИП или юридическое лицо;
  2. имеющие годовой доход от своей деятельности не выше 2,4 млн.рублей.

Не имеют права  использования статуса «самозанятость»:

  1. адвокаты;
  2. нотариусы;
  3. арбитражные управляющие;
  4. лица, занимающиеся оценочной деятельностью;
  5. государственные или муниципальные служащие (кроме случая сдачи собственного жилья в аренду);
  6. физические лица или ИП, которые занимаются торговлей подакцизными товарами, перепродажей товаров;
  7. люди, занимающиеся добычей полезных ископаемых.

РАЗЛИЧИЯ МЕЖДУ ИП И САМОЗАНЯТЫМ

самозанятый или ип

Самозанятого гражданина можно отличить по  следующим критериям:

  • Не работает официально по найму и не зарегистрирован как ИП
  • Сам осуществляет поиск заказчиков, всю работу делает самостоятельно без помощи нанятых работников и доход получает наличными, на электронный кошелек или на банковскую карту
  • Оформлять лицензию на его вид деятельности не нужно.

До введения закона среди самозанятого населения почти никто не задумывался об уплате налогов в государственную казну, ежегодно растущих фиксированных выплат в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. У них не было желания работать официально по причине достаточно высоких налогов и частых проверок различных инстанций — от ФНС до СЭС. Существующие налоговые режимы для многих самозанятых граждан делали их деятельность убыточной. Так, например, за  патент необходимо платить фиксированную плату независимо от того, есть доход или нет. Страховые взносы у ИП тоже обязательны к оплате независимо от результата деятельности.

С введением нового закона у граждан РФ стали возникать вопросы – как лучше зарегистрировать свою деятельность, как индивидуальный предприниматель или как самозанятый гражданин. Здесь нужно смотреть на вашу деятельность, как она организована, есть ли необходимость привлечения наемных сотрудников и т.д.

Давайте с вами разберемся – в чем существенные отличия между самозанятым (СЗ) и индивидуальным предпринимателем (ИП). Для удобства поместим критерия сравнения в таблицу.

Различия между САМОЗАНЯТЫМ и ИП:

Критерии сравнения

СЗ

ИП

Регистрация в ФНС Паспорт, ИНН, заявление Необходимо заполнение пакета документов
Налоговая отчетность Нет Декларация сдается один раз в год либо поквартально
Налогообложение 4% при работе с физ.лицами,

6% — с юр.лицами

ОСН, УСН, ЕНВД или патент
Страховые взносы Нет Фиксированные страховые взносы не зависимо от размера дохода

вПФР и ФОМС суммарно, размер выплат меняется ежегодно (в 2019 году составлял 36 238 руб., в 2020 году — 40 874 руб.)

Найм работников Нет возможности найма работников Есть возможность найма сотрудников
Ограничение дохода Не более

2,4млн руб. в год

Нет лимита
Виды

деятельности

Есть ограничения Все, что разрешены законодательством РФ

Как будут вычислять самозанятых граждан

как будут вычислять самозанятых

Новый закон создал настоящую панику в среде самозанятых. На форумах, специальных сайтах и в  соцсетяхон вызвал бурное обсуждение и возмущение.  «Снова государство грабит бедных», «забирают последние копейки» — и т.д.

Если рассуждать здраво — поводов для паники нет. Если, конечно, не случится так, как предсказывают представители политической оппозиции – работники налоговой начнут вычислять незарегистрированных граждан и штрафовать всех подряд. Размер штрафа для самозанятыхграждан предполагается  установить в размере 100%от полученной прибыли (дохода) за отчетный период, например, квартал.

В отдельных источниках можно встретить разные «страшилки».

В Казани за молодым человеком внимательно наблюдали сотрудники налоговой службы. Он осуществлял услуги фотографав частном порядке. Ему позвонили и назначили встречу вроде бы с просьбой организовать фотосессию подставные люди. Фотограф пришёл в указанное место и потребовал предоплату. Сотрудники тут же предъявили ему служебные удостоверения. И теперь гражданину из Казанигрозит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Работники налоговой службы следят за человеком, сдающим свою квартиру в аренду. И если этот гражданин, например,  за год получил доход от аренды 192 000 рублей, то ФНС имеет право вынести ему штраф в размере этого дохода и  всю эту сумму изъять.

Справедливо ли это и будет ли реализовано на практике? Конечно, штрафовать граждан, для которых самозанятость – способ выжить,выглядит  негуманно. У нефтяных компаний может быть гораздо больше неучтенных налогов, чем у массажиста из Самары. И, по его мнению, это действительно грабеж бедного  населения. Но с точки зрения закона РФ, налог с дохода обязаны платить все, у кого он есть.

Какие наиболее простые способы поиска самозанятых могут использоваться?

как будут вычислять самозанятых

Во-первых, люди, оказывающие платные услуги в сети как фрилансер, пользуются определенными сайтами. Для ФНС достаточно просто запросить базу данных подобных ресурсов. Будут ли «бегать» налоговики за каждым гражданином,работающим на себя – хватит ли у них на это времени, технических и человеческих ресурсов? Важный аспект – разрешенные законом сферы предпринимательской деятельности. Достаточно сложно доказать,что именно какой-то конкретный платеж, прошедший через банковскую карту, это оплата за проданный товар или выполненную услугу.

Во-вторых, граждане, размещающие объявление о сдаче имущества в аренду на таких сайтах как АВИТО и ЮЛА, попадают в зону «риска». Работники налоговой могут сделать «контрольную закупку» под видом потенциальных арендаторов вашей квартиры. И во время передачи денег за аренду составить протокол, выписать штраф.

В-третьих, перечисление денег за предоставляемые услуги или продажу товара осуществляется на вашу банковскую карту. Это лишний повод признать вас самозанятым гражданином или незаконным предпринимателем.

В случае признания себя самозанятым и использования приложения для гаджета «Мой налог», вы сразу становитесь открытой книгой для ФНС – с этого момента инспекция имеет полное право в любое время запрашивать данные о ваших банковских счетах и задавать вопросы о доходах.

ЧЕМ РИСКУЮТ САМОЗАНЯТЫЕ ЛИЦА?

чем рискует самозанятый

 

По сути, если вы самозанятый гражданин, то ваша прибыль – это доход, который вы получаете в результате какой-то предпринимательской деятельности. Соответственно, он должен облагаться НДФЛ, страховыми взносами и т.д. Это значит, что если сотрудники налоговой докажут факт ведения предпринимательской деятельности  и при этом окажется, что у вас нет официальной регистрации, то ФНС начислит вам налоги и, возможно, штрафы.

Будьте внимательны, уже сейчас усилилась проверка переводов между банковскими счетами физических лиц. Если на вашу карту регулярно приходят платежи в размере одной и той же суммы, да еще и с сообщением «май за квартиру», то, конечно, интерес к вам со стороны контролирующих служб возрастет.

После проведенной проверки ФНС может обязать вас заплатить налог за три предыдущих года и плюсом штраф – это 20% от начислений.

После долгих обсуждений правительство РФ решило пойти на встречу самозанятым гражданам. Если человек оказывает услуги по уборке, помогает вести хозяйство, выполняет услуги няни для больных, стариков или детей, занимается репетиторством, то ему не обязательна регистрация в качестве ИП. Он может сообщить в федеральную налоговую службу по месту жительства о своей деятельности. И тогда доходы, полученные в 2017 – 2019 годах, не будут облагаться налогами.

Admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *