Как проверить контрагента на благонадежность бесплатно

Как проверить контрагента на благонадежность бесплатно

        Важность выбора контрагента

Выбор и проверка контрагента на благонадежность это самое главное для любой компании. Опасность встретить фирму-однодневку может привести к неприятным последствиям, будь то непоставка оплаченного товара или даже привести к доначислению налогов.

      Доначисление налогов самый неприятный момент любой компании.  При оценке налоговых рисков, которые могут быть связаны с характером взаимоотношений с некоторыми контрагентами, ФНС России рекомендует налогоплательщику обратить внимание на следующие моменты:

— имеются ли личные встречи и переговоры с руководителем компании-контраагента

— лично ли подписывается руководитель компании-контрагента на договоре;

— готова ли компания-контрагент предоставить копию приказа на руководителя и  копию документа, удостоверяющего его личность;

— имеется ли доверенность на подписанта от компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;

—  предоставили ли вам информацию о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей;

— есть ли какая-нибудь информация о контрагенте в интернете, СМИ либо рекомендации партнеров или других лиц. При этом негативность данного признака усугубляется наличием доступной информации (например, в СМИ, наружная реклама, Интернет-сайты и т.д.) о других участниках рынка (в том числе производителях) идентичных (аналогичных) товаров (работ, услуг), в том числе предлагающих свои товары (работы, услуги) по более низким ценам;

— присутствует ли запись о компании-контрагенте в государственномреестре юридических лиц (можно узнать на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru).

 Наличие подобных признаков свидетельствует о высокой степени риска квалификации подобного контрагента налоговыми органами как проблемного (или «однодневки»), а сделки, совершенные с таким контрагентом, сомнительными.

      Единый государственный реестр

единый реестр юридических лиц

     На сегодняшний день проверить контрагента на благонадежность и получить общедоступную информацию о любом юридическом лице, созданном на территории России, можно обратившись к федеральным информационным ресурсам — Единому государственному реестру юридических лиц (ЕГРЮЛ) и Единому федеральному реестру сведений о фактах деятельности юридических лиц (далее — ЕФРС). Сведения об индивидуальных предпринимателях содержатся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

        Получить сведения из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) можно обратившись непосредственно в орган, регистрирующий юридические лица. Таким органом является ФНС России.

        Любое заинтересованное лицо может ознакомиться со сведениями о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, которые ежедневно размещаются на официальном сайте ФНС России в сети Интернет по адресу: http://www.nalog.ru .

       Обратившись к этой информации, можно проверить, в частности, сам факт наличия сведений о контрагенте в ЕГРЮЛ или ЕГРИП как о действующем юридическом лице (зарегистрированном индивидуальном предпринимателе), узнать, не находится ли юридическое лицо в процессе ликвидации, банкротства или уменьшения уставного капитала, достоверным ли является адрес его регистарции, кто является учредителем и руководителем.

       На официальном сайте ФНС России можно обнаружить не только сведения о юридическом лице, совпадающие с данными ЕГРЮЛ, но и иную информацию, которая помогает оценить правовые риски заключения договора с контрагентом, например:

  • сведения о юридических лицах, которые имеют задолженность по уплате налогов или не предоставляют налоговую отчетность более года,
  • сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует и т.д.

проверка контрагента

Как проверить контрагента бесплатно:

Самый простой и быстрый способ проверить контрагента бесплатно — воспользоваться следующими электронными сервисами на сайте ФНС (http://www.nalog.ru/):

  • «Сведения о государственной регистрации юридических лиц» (http://egrul.nalog.ru/). Достаточно ввести ОГРН, ИНН или наименование организации, и вы узнаете, зарегистрирована ли она в ЕГРЮЛ. Если организация существует, то вам будут предоставлены сведения о ее ОГРН, ИНН, юридическом адресе, Ф.И.О. руководителя и учредителей, видах деятельности по ОКВЭД. Если организации в ЕГРЮЛ нет, то заключать с ней сделку нельзя, так как вы не сможете не только учесть расходы и принять к вычету НДС по такой сделке, но и взыскать задолженность с несуществующего контрагента;
  • «Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке» (https://service.nalog.ru/svl.do). По ОГРН или ИНН организации можно узнать, не заявляло ли лицо, которое, по сведениям ЕГРЮЛ, является руководителем или учредителем организации, о том, что оно не имеет никакого отношения к ней;
  • «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» (https://service.nalog.ru/zd.do);
  • «Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации», о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ» (http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/). Такое решение налоговый орган может принять, если организация в течение 12 месяцев не представляла налоговую отчетность и не проводила операций хотя бы по одному банковскому счету. Исключение организации из ЕГРЮЛ приравнивается к ее ликвидации, а значит, она не может заключать и исполнять договоры.

     Обратите внимание: копии интернет-страниц (скриншоты) с информацией о контрагенте следует распечатать или сохранить в компьютере. Это поможет вам доказать, что вы действительно проводили проверку контрагента.

Досье на контрагента

  досье на контрагента

   На небольших и малоизвестных поставщиков еще на преддоговорной стадии нужно собрать небольшое досье, состоящее из:

  • копий устава;
  • свидетельств о регистрации;
  • лицензии;
  • выписки из ЕГРЮЛ;
  • справку об отсутствии задолженности по налоговым платежам;
  • сведения о штатной численности контрагента;
  • справка о составе и стоимости основных средств;
  • копия приказа о назначении руководителя;
  • копия паспорта руководителя или подписанта

Копию паспорта — только если предоставят добровольно, так как данный момент охраняется законом «О защите персональных данных».

Такое досье поможет избежать налоговых проблем, если контрагент-поставщик окажется недобросовестным налогоплательщиком.

        Самое главное: в налоговых отношенияхдействует презумпция добросовестности. А это значит, что сотрудники налоговой должны доказать, что вы халатно отнеслись к выбору поставщика и несмотря ни на что сотрудничали с ним.

Admin